Проверка контрагентов — вопрос, актуальный для бизнеса любого масштаба. Крупные компании часто имеют специальные отделы или разработанные внутренние процедуры для оценки надежности потенциальных бизнес-партнеров. Но стоит ли малому бизнесу уделять внимание этому вопросу? Безусловно. К сожалению, многие понимают необходимость проверки только после того, как столкнулись с неприятными последствиями работы с ненадежным контрагентом.
Хотя индивидуальные предприниматели и небольшие фирмы зачастую сотрудничают с проверенными партнерами, которых знают много лет, любой бизнес стремится к расширению. Чтобы увеличивать прибыль и развиваться, компании ищут новых поставщиков, которые предлагают более выгодные условия, и покупателей, заинтересованных в увеличенных объемах продукции или новых товарах. Однако работа с новыми, незнакомыми контрагентами может быть рискованной. На рынке много фирм-однодневок и компаний, ведущих бизнес недобросовестно.
Работа с ненадежными контрагентами может привести к ряду серьезных рисков:
1. Налоговые риски
Это одни из самых серьезных и распространенных рисков. Налоговые органы могут предъявить претензии, если среди ваших контрагентов есть проблемные компании, которые относятся к однодневкам или не уплачивают налоги. Если налоговая служба докажет, что вы не проявили должной осмотрительности при выборе партнера (см. Постановление Пленума ВАС РФ № 53 от 12.10.2006 г.), вам могут отказать в признании расходов по сделкам с такими компаниями и вычетах по НДС.
В зоне риска: Индивидуальные предприниматели и юридические лица, работающие на общем режиме налогообложения или УСН с базой "Доходы минус расходы".
2. Финансовые риски
Финансовые риски возникают, когда контрагент исчезает после получения предоплаты или не оплачивает полученные товары. Даже выиграв суд, вы можете не получить деньги, если компания не существует по адресу регистрации, на ее счетах пусто, а учредители и директор не несут личной ответственности за обязательства юридического лица. Это может привести к кассовым разрывам и ухудшению финансового положения вашей компании. Даже небольшие суммы могут создать проблемы.
В зоне риска: Все индивидуальные предприниматели и юридические лица, особенно те, чье финансовое положение нестабильно и зависит от своевременной оплаты со стороны клиентов.
3. Репутационные риски
Сотрудничество с ненадежным контрагентом может негативно сказаться на вашей репутации в глазах других партнеров. Например, если ваш поставщик получил предоплату и пропал, вам придется искать нового партнера и ресурсы для восстановления производства. В это время клиент может отказаться от сотрудничества с вами или не обратиться в будущем, что приведет к потере репутации.
В зоне риска: Все индивидуальные предприниматели и юридические лица, особенно те, кто только начал работать и еще не успел завоевать доверие и авторитет среди партнеров.
Соответственно, как говорится проверь себя и контрагента — это единственный способ избежать негативных последствий. Если вы хотите избежать судебных тяжб с ненадежными поставщиками или не доказывать налоговым органам свою невиновность, необходимо тщательно проверить потенциального партнера как с налоговой, так и с финансовой стороны. Многие ограничиваются тем, что запрашивают у контрагента выписку из ЕГРЮЛ (или ЕГРИП, если речь идет об индивидуальном предпринимателе) и считают, что этого достаточно. Такая выписка действительно предоставляет основную информацию, такую как дата регистрации, юридический адрес, учредители и другие ключевые данные.
