Майнинг криптовалют в России по-прежнему остается прибыльным, но с 2021 года доходы от него облагаются налогом (НДФЛ 13%). Однако закон позволяет легально уменьшать налоговую нагрузку, если знать все нюансы. Разбираем актуальные способы оптимизации платежей для майнеров.
1. Какие доходы майнера облагаются налогом?
Согласно ст. 208 НК РФ, майнинг считается экономической деятельностью, и при выводе криптовалюты в фиат (рубли, доллары) или при оплате товаров возникает налоговая база.
Что нужно декларировать:
-
Криптовалюту, проданную через биржи, P2P или обменники.
-
Оплату товаров/услуг за крипту (по курсу ЦБ на дату сделки).
-
Доход от стейкинга и форжинга (если майнинг идет на PoS-алгоритме).
Что не облагается:
-
Крипта на кошельке (пока не продана).
-
Переводы между своими кошельками.
Читайте также:
2. 5 законных способов снизить налог
1. Учитывай расходы на майнинг
Можно уменьшить налогооблагаемую базу на подтвержденные затраты:
-
Покупка и обслуживание ферм (ASIC, видеокарты).
-
Электроэнергия (если есть отдельный счетчик).
-
Аренда помещения под майнинг.
-
Интернет, охлаждение, ремонт оборудования.
Как подтвердить расходы:
-
Чеки на оборудование.
-
Квитанции за свет (если майнинг в промышленных масштабах).
-
Договоры аренды (если майнинг-отель).
Пример:
Годовая прибыль от майнинга — 1 000 000 руб.
Затраты на электричество и оборудование — 600 000 руб.
Налоговая база = 400 000 руб. → НДФЛ = 52 000 руб. (вместо 130 000 руб.).
2. Регистрируй ИП или самозанятость
-
Самозанятость (налог 4–6%) — подходит для небольших объемов (до 2,4 млн руб./год).
-
ИП на УСН (6% от доходов) — выгоднее, если расходы сложно подтвердить.
Важно: Налоговая может запросить доказательства, что майнинг — не просто хобби, а доходная деятельность.
3. Выводи крипту через юрлицо в офшоре
Если майнинг в промышленных масштабах, можно:
-
Зарегистрировать компанию в Дубае (0% налога) или Сингапуре (5–10%).
-
Продавать крипту через юрлицо и легально выводить деньги.
Минус: высокие затраты на открытие и обслуживание.
4. Используй налоговые вычеты
Если майнинг не основной доход, можно заявить:
-
Имущественный вычет (если оборудование стоит дорого).
-
Социальный вычет (если тратишь на обучение или лечение).
5. Дели доход на несколько лет
Если в 2024 году курс крипты вырос, но ты не хочешь платить большой налог — растяни вывод средств на несколько лет, чтобы не попадать в высокие налоговые ставки.
3. Как не попасть на штрафы?
-
Не скрывай крупные переводы (банки подают отчеты в ФНС при операциях от 600 тыс. руб./год).
-
Храни историю транзакций (выписки из пулов, кошельков, бирж).
-
Подавай декларацию до 30 апреля (если налог больше 0).
Вывод: стоит ли платить налог с майнинга?
- Если майнинг — хобби и доходы небольшие, можно минимизировать платежи за счет расходов.
- Если это бизнес, выгоднее оформить ИП или самозанятость.
- Полный уход от налогов рискован — штрафы до 40% от неуплаченной суммы + уголовная ответственность при крупных суммах.
Совет:
Перед налоговой оптимизацией проконсультируйтесь с юристом — законы меняются, а ошибки могут дорого обойтись.
Хочешь больше лайфхаков по криптоналогам? Подписывайся на наш Telegram-канал!
