Скандал с утечкой огромного числа документов юридической фирмы Mossack Fonseca пролил свет на деятельность многих высоких чинов, вплоть до окружения президента Путина. Вместе с тем для многих людей остается непонятным широкий объем специальных терминов, которые звучат в связи с этим делом. «Би-би-си» попыталась объяснить, о чем на самом деле идет речь, когда имена чиновников или членов их семей упоминаются в связи с офшорными компаниями за рубежом. С материалом знакомит издание «Биржевой лидер».
Само по себе использование офшорных зон для регистрации компаний не является нарушением закона, однако скандальные ситуации возникают в тех случаях, когда кто-то пытается узнать истинных владельцев компаний или счетов в офшорах, поскольку за этим скрываются попытки утаить происхождение денег или попытки уклониться от уплаты налогов с них. При этом такая компания как Mossack Fonseca заверяет, что работает только в соответствии с международными нормами, когда инкорпорирует новые фирмы.
Компании-пустышки и офшорные финансовые центры.
Существуют страны, которые в мире часто называют «налоговым раем», то есть места, где действуют очень лояльные финансовые законы и нет тщательного контроля со стороны местных властей. В этих странах на законных основаниях открывают так называемые «компании-пустышки» - оболочки, которые заправляют финансами, не раскрывая, кому они принадлежат. То есть в составе компании есть юристы, бухгалтеры, которые подписывают документы. Если власти поинтересуются тем, кто владеет и распоряжается средствами компании, им говорят, что занимаются этим управляющие, хотя на самом деле компания является ширмой, за которой происходит укрывательство денег от властей или, как вариант, от бывших жен. Такие компании также называют «почтовыми ящиками», поскольку в действительности они являются лишь адресами, куда поступают документы.
Но суть в том, что компанию-пустышку не будут размещать в Лондоне или Париже, поскольку понятно, что местные власти при необходимости выяснят, кому она принадлежит. Именно поэтому такие компании размещают в офшорных финансовых центрах. Зачастую такие центры располагаются в небольших островных государствах, где действует засекреченная банковская система с низкими налогами на финансовые сделки, а то и совсем без них. Это такие страны, как Багамские острова, Британские Виргинские острова, Панама, Макао. Предоставляемые там финансовые услуги, как правило, законны, но существует секретность, которая привлекает мошенников и людей, прячущих свои деньги от общества, при том что регулирующие органы в таких странах слабы или просто закрывают на нарушения глаза.
Акции и облигации.
Есть и другой уровень анонимности, предполагающий возможность легкого перемещения крупных денежных сумм - акций или облигаций на предъявителя. Это как денежная банкнота, которая принадлежит человеку, пока она у него в кармане, но он может в любой момент ею рассчитаться. Так же работают акции и облигации на предъявителя. Обычно облигации на предъявителя оцениваются в сумму 10 тысяч фунтов. Это удобно, если идет речь о перемещении крупных денежных сумм, и превосходно подходит для случая, когда человек хочет заявить, что не являетесь их владельцем. Облигации лежат, например, в юридической конторе в Панаме, и никто не может знать, чьи они, да и вообще об их существовании. Именно поэтому американское правительство с 1982 году перестало торговать облигациями на предъявителя, потому что это было очень удобно для мошенников.
Отмывание денег и санкции.
Для использования незаконно полученных активов без подозрений нужно деньги отмыть. Мошенники, коррупционеры, бандиты имеют много наличности, которую они просто не могут потратить, чтобы себя не выдать. Офшорная фирма поможет конвертировать деньги в облигации на предъявителя, принадлежащие компании-пустышке, о которой ничего не известно. После уже можно приобрести жилье в Лондоне или на южном берегу Франции, если дела в своей собственной пойдут не так, а кроме того, оплатить детям образование, финансировать поездки родственников за границу на шопинг.
Для наказания представителей авторитарных режимов мировое сообщество использует санкции, чтобы ограничить их возможности. Санкции могут накладываться как в целом на государства, например, ограничивая их возможности в торговле, на отдельные компании, а также на персоналии. В настоящее время таких санкций тысячи, и действуют они против разных стран, их компаний, банков и отдельных представителей. При этом варианты обхода санкций для фигурантов становятся все дороже с повышением серьезности ограничений. Здесь им приходят на помощь тайные банковские счета и открытие компаний-пустышек, в странах, где местные власти не обращают внимания на сомнительные сделки.
В качестве препятствия для желающих укрыть деньги от налогов Евросоюз принял Директиву о налогообложении сберегательных счетов (ESD), согласно которой банки стран ЕС насчитывают налоги с банковских счетов граждан в других странах Европы. Данная директива существенно усложнила возможность скрытия денег в Европе. В то время как данный документ еще обсуждался, стало значительно больше желающих открыть счета в банках за пределами Европы, и, конечно, возрос интерес к офшорам.
