«Министерство финансов отправило на доработку проект закона, которым выдвигало предложение установить особый контроль над уплатой налогов состоятельным лицами и разрешить раскрытие банковской тайны по письменному запросу сотрудников правоохранительных органов», - передается на сайте ведомства в среду.
Как сообщалось, этот проект закона Министерство финансов опубликовало 22 июня. Проектом закона «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины (в отношении введения обслуживания состоятельных физических лиц)» предусматриваются корректировки в закон «О банках и банковской деятельности». Это стало известно корреспондентам раздела «Новости Украины» журнала для трейдеров и инвесторов «Биржевой лидер».
Согласно этим корректировкам, информация о юридических и физических лицах, которая содержится в банковской тайне, по письменному требованию раскрывается банками органам прокуратуры, Службе безопасности Украины, Национальному антикоррупционному бюро, Антимонопольному комитету, а также Государственной фискальной службе. Помимо этого, будет предусматриваться корректировка в Налоговом кодексе Украины, согласно которой сбор налоговой информации будет производиться не только от органов исполнительного правления, местного самоуправления и Национального банка Украины, но и от Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку, а также от Национальной комиссии, которая производит государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг.
Исходя из документа, состоятельным лицом Министерство финансов предлагало считать тех, кто отвечает одному из критериев: считается конечным бенефициаром большого налогоплательщика; прямо либо опосредованно имеет в собственности 20 процентов и более юридического лица, считающегося налоговым резидентом другой страны и задекларировал доход за предыдущий налоговый год 10 миллионов и более евро; совокупный годовой налогооблагаемый доход за предыдущий налоговый (отчетный) год может превышать 50 миллионов гривен. Министерство финансов предлагало ввести норму, согласно которой состоятельные лица должны обязательно отправлять декларацию о доходах в электронном виде наравне с крупными налогоплательщиками и средним бизнесом, при этом фискальный орган способен принять решение об изменении ключевого места учета состоятельного лица наравне с крупным налогоплательщиком.
Вместе с этим было предложено также ввести норму, исходя из которой налоговые органы имеют право состоятельным лицам доначислять налоги, при этом срок давности доначисления способен составлять 10 лет. При этом несвоевременная подача состоятельным лицом налоговой декларации, как полагают в Министерстве финансов, обязана наказываться штрафом в 10 процентов от суммы начисленного налога на доходы физических лиц. Независимая ассоциация банков Украины раскритиковала этот проект закона Министерства финансов.
