Недавний скандал с созданием офшорных компаний привлек внимание общественности к местам, налогообложение в которых выгодно для предпринимателей. Между тем Панама представляет собой далеко не самое лучшее укромное место для капитала. Об этом сообщают журналисты раздела «Новости Мира» интернет-издания для деловых людей «Биржевой лидер».
Занимательной информацией о местах, где мировые капиталы чувствуют себя комфортно и безопасно, в публикации для издания Guardian поделилась журналистка Яна Касперкевич. Она утверждает, что при словосочетании «налоговый рай» в сознании у обычного человека возникает картинка некоего островного государства, в которых часто создаются офшорные зоны. Тем не менее в списке стран, где можно легко спрятать деньги, Панама занимает только 13 место, на почетной 3 позиции рейтинга находятся США.
Недавний «панамский скандал» многих заставил обратить внимание на то, что в числе фигурантов очень мало американцев. Некоторые наблюдатели даже заподозрили в утечке интерес Вашингтона, особенно в этом говорили в Москве. Однако настоящая причина заключается в том, что создание фиктивной фирмы в США представляет собой довольно простой процесс, оформить бизнес в Америке иногда даже проще, чем взять или отдать книгу в библиотеке.
В настоящее время известно около 200 человек с американскими адресами, которые являются фигурантами «офшоргейта». Эти американцы являются клиентами юридической фирмы Mossack Fonseca, ставшей центром скандальной истории с утечкой информации. По сравнению с Китаем, Швейцарией, Британией и Россией, 200 человек на крупное государство являются небольшим количеством. Объяснить это можно тем, что у американцев нет никакой необходимости привлекать к процессу создания фиктивной фирмы Панаму.
Шрути Шах, вице-президент антикоррупционной организации Transparency International, руководит программами и оперативной работой. При общении с журналистами она рассказывает, что американцы вовсе не заинтересованы в получении услуг регистраторов офшорных компаний и счетов. На самом деле, по утверждению общественного активиста, Панама и подобные ей налоговые убежища не является единственными местами, в которых отмывать свои деньги могут коррумпированные чиновники и преступники.
Объясняет Шах, что в любом из американских штатов есть возможность зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью или юридическое лицо любого другого типа без необходимости предоставлять слишком много информации. В частности, конечный владелец и выгодоприобретатель в процессе регистрации могут оставаться неизвестными. Символом коррупции в Transparency International называют американский штат Делавэр, который ассоциируется с огромным количеством анонимных компаний и фирм-призраков.
Организация Tax Justice Network в 2015 году опубликовала рейтинг самых удобных налоговых убежищ, в которых желающие могут скрыть свои активы. Оказалось, что результат США по этому показателю даже лучше, чем у Сингапура и Каймановых островов. Тем не менее еще более удобные условия для сокрытия капиталов в Гонконге и Швейцарии, которые заняли первые два места рейтинга. При этом Панама оказалась далеко позади США, известная офшорная зона заняла только 13 позицию.
В зарубежных офшорах нет необходимости.
Возвращение в среднестатистическую американскую библиотеку просроченной книги является иногда процедурой довольно сложной. Для продления читательского билета необходимо предъявление водительского удостоверения или счета за оплату коммунальных услуг по указанному адресу. В случае, когда речь идет об открытии фиктивной компании, по словам Шах, документальное подтверждение не требуется. Процедура открытия компании-пустышки в США предусматривает подачу намного меньшего объема информации, чем это необходимо для получения обычного читательского абонемента в библиотеке или водительских прав.
Подобная ситуация фиксируется не только в штатах, подобных Делавэру, где зарегистрировано большинство американских компаний. Шах рассказывает, что ни один из американских штатов не требует при регистрации компании раскрывать данные о собственности выгодоприобретателя. Правило это действует практически во всех штатах. Тем не менее в одних штатах регистрация компании проходит по более строгим правилам, в других процедура намного проще.
Обеспеченность того или иного штата непосредственно зависит от законодательства в плане налогообложения. Общеизвестным фактом являются довольно либеральные требования налогового законодательства в Делавэре, Неваде и штате Вайоминг. Не менее простой является процедура открытия компании во Флориде и Техасе.
Отдельного внимания заслуживает также отношение к фиктивным компаниям со стороны американского общества. Скорее, наоборот, американские штаты воспринимают благоприятную для ведения бизнеса политику как предмет гордости. К примеру, Делавэр гордится тем, что может назвать себя столицей США по показателю регистрации корпораций. Более миллиона коммерческих структур, по утверждению Шах, сделали именно этот штат местом своей юридической регистрации. Более половины всех открытых акционерных компаний в США зарегистрированы в Делавэре, из них 64 процента включены в список Fortune 500.
