Депутаты Государственной думы Российской Федерации предупредили работников российских банков о введении ответственности за сотрудничество с американским правительством в замках исполнения закона FATCA. Согласно позиции российских парламентариев, передача данных о вкладчиках американскому налоговому ведомству является прямым нарушением банковской тайны, об этом сообщают корреспонденты раздела «Новости России» онлайн-журнала «Биржевой лидер». Поэтому действия должностных лиц в российских финансовых учреждениях, которые предоставляют информацию о транзакциях с участием американских граждан, согласно действующему российскому законодательству, являются преступлением. Председатель комитета Госдумы по регулированию финансового рынка Наталья Бурыкина заявила, что лица, которые способствуют реализации закона FATCA в России, будут привлекаться к ответственности, предусмотренной Уголовным кодексом Российской Федерации. Кроме того, чиновница заметила, что если США будут применять по отношению к российским банкам штрафные санкции, предусмотренные законом FATCA, российским правительством будут приняты ответные меры.
Закон FATCA и российские банки.
Как известно, закон о налоговом соответствии иностранных счетов американских граждан, Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), предусматривает заключение специального соглашения между иностранными банками, которые сотрудничают с гражданами США, и налоговой службой этого государства. Соглашения обязывают иностранные банки при исполнении транзакций, одной из сторон которых являются американские граждане, проверять источники появления средств на счетах американцев и сообщать о них налоговой службе США. Самими американскими банками информация об их клиентах предоставляется уже давно и регулярно. Таким образом, американское правительство планирует собрать самую полную информацию о своих налогоплательщиках.
Также американские налоговики получили право воздействовать на финучреждения, которые не подписали соглашение или не исполняют обозначенные в нем положения. Американские налоговики имеют право удерживать 30 процентов от суммы транзакций с участием граждан США. Для упрощения деятельности банков некоторые государства заявили о намерениях заключить договора с США, согласно которым FATCA будет применяться на международном уровне. В числе этих государств можно назвать Германию, Италию, Францию, Великобританию, Нидерланды, Японию, Испанию и Швейцарию.
Российской Федерацией также планировалось заключение таких договорных отношений, однако после мартовских событий в Крыму американскими властями был прекращен переговорный процесс. Для российских банкиров такие обстоятельства не стали неожиданностью, и финучреждения начали непосредственно заключать договора с налоговой службой США. Такие российские банки, как СДМ-банк, «Хоум Кредит», Бинбанк, Райффайзенбанк и Юникредит Банк уже заключили соглашения, о намерениях подписания договора заявили представители ВТБ.
Отношение правительства Российской Федерации к сотрудничеству финучреждений с американской налоговой службой.
Наталья Бурыкина утверждает, что российские банки, подписавшие соглашения с налоговым ведомством США, будут исполнять условия закона FATCA относительно физических лиц только с 1 июля текущего года, информация о юридических лицах будет предоставляться с второго квартала следующего года. На данное время, как подчеркивает Бурыкина, они не имеют права передавать налоговикам США никакую информацию, поскольку соответствующее обеспечение законности этих действий в российском законодательстве еще не разработано. Законопроект, регламентирующий адаптацию деятельности российских финучреждений к нормам закона FATCA, разработан Анатолием Аксаковым. Документ прошел процедуру согласования с Министерством финансов и Центробанком, однако думский комитет, возглавляемый Бурыкиной, отправил законопроект на доработку. В своем заключении комитет отметил, что положения, предусмотренные законопроектом, возможны только при наличии двусторонней договоренности между правительством Российской Федерации и американским налоговым ведомством и наличии гарантий исполнения условий этого международного соглашения.
По словам Бурыкиной, повторное рассмотрение законопроекта Комитетом запланировано по истечении срока, данного для исправления некоторых положений в документе, то есть после 1 июня текущего года. В новом варианте проекта закона предусмотрена необходимость получения согласия непосредственно от клиента банка перед передачей его данных американским налоговикам. Кроме того, необходимо согласование с клиентом объема передаваемой информации. «После внесения этих изменений, - убеждена Бурыкина, - принятие этого законопроекта является вполне реальной перспективой».
Однако, пока закон не принят, сотрудничество представителей российских банков с американским налоговым ведомством является прямым нарушением статьи 183 Уголовного кодекса Российской Федерации, которая предусматривает наказание за разглашение сведений, представляющих коммерческую или банковскую тайну. По словам Бурыкиной, наказание будут нести руководители подразделений банков, сотрудничающих с налоговой службой США.
