Банк – это финансово-кредитное учреждение, которое осуществляет множество видов всевозможных операций с денежными средствами и ценными бумагами, а также оказывает финансовые услуги правительству, юридическим и физическим лицам. Банк относится к коммерческому юридическому лицу, которое:
- создано изначально с целью извлечения прибыли
- имеет все права на осуществление коммерческих операций
- имеет исключительное право на привлечение денежных средств юридических и физических лиц, целью которого является дальнейшее размещение от своего имени, а также имеет право на открытие и последующее ведение банковского счета этих лиц.
- банк действует исключительно на основании специального разрешения, или лицензии, которое выдается специальными полномочными органами
- банк не имеет права на осуществление производственной, торговой и страховой деятельности.
Высшим органом, который осуществляет управление банком, является собрание акционеров и участников управления банком. Собранию акционеров в свою очередь подотчетны совет директоров банка и комиссия, которая называется ревизионной. Непосредственно сам совет директоров банка осуществляет:
- определение общих направлений развития банка;
- рассматривает паны деятельности банка;
- может осуществлять открытие и закрытие филиальных подразделений банка.
Кроме этого в структуре банке имеется еще один исполнительный орган, который непосредственно осуществляет руководство деятельностью банка, этим исполнительным органом является правление банка, в состав которого как правило входят представители наиболее крупных акционеров банка.
На сегодняшний день банки можно подразделить на:
- центральные банки, которые осуществляют государственное регулирование банковской сферы, а также денежную эмиссию;
- коммерческие банки, которые занимаются непосредственно предпринимательской банковской деятельностью;
- универсальные банки, которые выполняют весь спектр банковских работ и оказание всех видов банковских услуг и операций;
- инвестиционные банки, которые, как правило, занимаются инвестициями, и чаще всего именно в ценные бумаги;
- сберегательные банки, основным направлением деятельности которых является привлечение средств населения.
Кроме этого можно выделить и такие виды банков, как:
«Ритейловый» или «Розничный» банк, который ориентирован преимущественно на работу с клиентами и частными лицами;
«Кэптивный» или «Карманный» банк, то есть дочерний банк крупной промышленной, либо банковской структуры, основной задачей деятельности которого является обслуживание материнской компании.
Функции банков.
Изначально, и так сложилось исторически, основной функцией банков было безопасное хранение денежных средств клиентов банка. Поскольку банка имеется множество клиентов, которые осуществляют в нем хранение денежных средств, то банк теперь способен осуществлять операции с безналичными расчетами, то есть производить перевод денежных средств от одного клиента к другому, путем изменения записи в банковских счетах. Безналичные расчеты возможны и между клиентами различных банков благодаря системе корреспондирования счетов.
Еще одной значительной функцией банков является выдача кредитов, стоит отметить, что при осуществлении этого вида деятельность у банка происходит наращивание дополнительной денежной массы. Кроме этого существенными особенностями банковской деятельности, которые в значительной степени отличаются от производственной, торговой и других видов деятельности являются:
1. Преобладание в банковских ресурсах привлечённых и заёмных средств, влекущее за собой повышенную ответственность перед кредиторами и вкладчиками.
2. Чрезвычайная подвижность и изменчивость параметров финансовых рынков, вызываемая не только экономическими, но и политическими, социальными и иными причинами.
3. Необходимость постоянной и одновременной работы с клиентами, представляющими различные сферы и отрасли хозяйствования, имеющими противоречивые интересы и цели.
4. Нематериальный характер банковских продуктов, либо услуг и необходимость участия практически всех подразделений банка в производстве каждого такого продукта.
Ресурсы и активы банка.
Как уже неоднократно было заявлено, основной деятельностью банков является привлечение свободных денежных средств юридических и физических лиц, а также размещение их от своего имени на условиях полной возвратности, срочности и оплаты за пользование этими материальными средствами, путем прироста процентов к сумме, вложенной вкладчиком. Таким образом, банковские ресурсы, это то самое неотъемлемое условие, которое важно для осуществления банковских операций.
Таким образом, к ресурсам банков можно отнести следующие виды:
Собственный капитал, характер которого является безвозвратным - главное средство защиты, которое позволяет вкладчикам и кредиторам получить возмещение потерь в случае потери ликвидности банка. В собственный капитал банка входят уставный капитал и эмиссионный доход.
Привлеченные средства, в которые входят:
- депозиты клиентов;
- межбанковские кредиты;
- облигации и векселя банков;
Активы коммерческого банка — это объекты бухгалтерского баланса, которые отражают размещение и использование ресурсов банка.
Активы могут подразделяться:
- по назначению;
- по ликвидности;
- по степени риска;
- по срокам размещения;
- по субъектам.
По назначению активы также подразделены на:
- кассовые активы;
- размещенные активы;
- инвестиционные активы;
- капитализованные активы;
- прочие активы.
Доходы банка.
Принято считать, что основным источником банковского дохода является доход, который банк получает за счет разницы в процентной ставке по банковским вкладам, то есть за счет депозитов, и процентами по кредитам. Однако кроме этих видов доходов существует еще множество видов доходов банка, к которым можно отнести:
1. Процентные доходы, в которые входят:
- проценты за пользование гражданами кредитами;
- проценты, полученные по депозитам;
- проценты, полученные в результате операций с ценными бумагами;
2. Непроцентные доходы:
- доходы от операций с привлечением иностранной валюты;
- доходы от непроцентных операций с ценными бумагами;
- комиссионное вознаграждение за оказание банковских услуг;
- доходы от долевого участия в деятельности юридических лиц;
- иные непроцентные виды доходов.
Расходы банков.
Не менее важной является и статья расходов банка, ведь это вполне закономерно, что любая организация, которая получает доход, соответственно и расходует средства. Расходы банка в основном делятся на расходы по обязательствам перед вкладчиками, налоговые расходы, расходы на текущую деятельность и развитие структуры банка, расходование средств на выплату бонусов и дивидендов, а кроме того расходование средств на создание резервных фондов на возможные потери.
Использование денежных средств вкладчиков на собственные банковские нужды, можно расценивать как взятие у вкладчиков денежных средств в кредит, ведь потом банк приращивает к сумме основного вклада процентные надбавки. Систематическое использование подобного кредита ведёт к увеличению внутреннего долга банка, и может приводить к дефолту кредитной организации.
Банковские операции.
Банковские операции можно разделит на активные и пассивные. К пассивным банковским операциям можно отнести те операции, которые являются инструментом образования ресурсов денежного капитала. К активным операциям относятся те операции, посредством которых банк может извлечь прибыль.
Таким образом, к банковским операциям можно отнести следующие виды деятельности:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады и депозиты;
- размещение привлечённых средств от своего имени и за свой счёт;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
- инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- выдача банковских гарантий;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без - открытия банковских счетов.
Кроме этого банковские структуры и банковские организации могут осуществлять и такие дополнительные виды деятельности, как:
- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
- лизинговые операции;
- оказание консультационных и информационных услуг.
Банки в поисковой системе Яндекс.
Запрос «Банк» среди пользователей поисковой системы Яндекс является очень популярным, за последний месяц пользователи набрали его в поисковой строке 14 369 404 раза.
Кроме этого аналитики издания «Биржевой лидер» составили таблицу, основой которой стала статистика запросов пользователей России и стран СНГ.
